知識產(chǎn)權質押融資，是指企業(yè)以合法擁有的專利權、商標權中的財產(chǎn)權經(jīng)評估作為質押物從銀行獲得貸款的一種融資方式，旨在幫助科技型中小企業(yè)解決因缺少不動產(chǎn)擔保而帶來的資金緊張難題。

哪些知識產(chǎn)權可以質押？

已被國家知識產(chǎn)權局依法授予、目前仍為有效的發(fā)明專利、實用新型專利和外觀設計專利及商標專用權。

知識產(chǎn)權質押形式有哪些？

1.單一知識產(chǎn)權質押：知識產(chǎn)權質押作為貸款的唯一擔保形式；

2.知識產(chǎn)權質押加第三方擔保（擔保公司）：以知識產(chǎn)權質押作為主要擔保形式，以第三方連帶責任保證（擔保公司）保證作為補充組合擔保；

3.質押加其他抵押物（動產(chǎn)不動產(chǎn)）組合貸：以知識產(chǎn)權作為主要擔保方式，以房產(chǎn)、設備等固定資產(chǎn)抵押，或個人連帶責任保證等其他擔保方式作為補充擔保的組合擔保形式。

知識產(chǎn)權質押貸款操作流程方法

1.擬貸款企業(yè)與貸款銀行初步對接，就質押物、貸款額、質押率等形成初步意見；

2.委托資產(chǎn)評估機構進行知識產(chǎn)權價值評估，出具預（正式）資產(chǎn)評估報告；

3.向貸款行提交評估正式報告及其他資料，審批后與貸款銀行簽訂貸款合同及知識產(chǎn)權質押合同；

4.會同銀行或授權相關機構到國家知識產(chǎn)權局辦理專利權或商標權質押登記手續(xù)；

5.銀行放款，企業(yè)還本付息。

知識產(chǎn)權質押融資積極條件

知識產(chǎn)權質押融資業(yè)務中，知識產(chǎn)權質押融資的準入條件通常包括：

權利有效性：知識產(chǎn)權合法、完整、有效且權屬清晰，知識產(chǎn)權依法能夠轉讓、能夠進行質押。

權利完整性：

①存在共有權利人的，應取得全體權利人同意。

②知識產(chǎn)權被許可出質的，應取得原知識產(chǎn)權人或授權人同意。

③保證權利完整質押。

保護期限：

①用于質押的權利剩余有效期或保護期應長于貸款期限，且一般不少于5年（可視具體情形相應調整）。

②出質人應承諾按時繳納權利維持費及權利續(xù)展相關手續(xù)（如需）。

經(jīng)濟價值

對權利行使的限制：出質人應承諾不得擅自轉讓或許可知識產(chǎn)權。

知識產(chǎn)權質押融資消極條件

而有下列情形的，金融機構通常將拒絕其準入：

權屬存在爭議，例如權屬不清晰或存在糾紛，相關維護費用未繳納。期限不足，即知識產(chǎn)權有效期限小于質押期限，或雖超過質押期限但總期限過短的。其他情形，例如違反法律規(guī)定或公司章程的。

業(yè)務發(fā)掘階段：各金融機構會根據(jù)當?shù)卣吲c當?shù)刂R產(chǎn)權發(fā)展情況確立相關的質押融資規(guī)則。就金融機構行而言，其更愿意與當?shù)刂R產(chǎn)權示范企業(yè)、優(yōu)勢企業(yè)、貫標企業(yè)、高新技術企業(yè)或孵化器內在孵企業(yè)等開展相關知識產(chǎn)權質押融資業(yè)務。也就是說，具有知識產(chǎn)權實際價值效益的企業(yè)會更受金融機構青睞，這也提示企業(yè)需要加強對知識產(chǎn)權的重視。

就需要融資的企業(yè)而言，其需提交的材料除了授信業(yè)務傳統(tǒng)材料外，金融機構還需要根據(jù)實際情況，要求借款人提供相關權利證明、資產(chǎn)評估公司出具的價值評估報告等材料。

實際擔保階段：由于知識產(chǎn)權具有無形資產(chǎn)的特殊性，其與傳統(tǒng)有形資產(chǎn)相比，其變現(xiàn)能力穩(wěn)定性較差，不可控性高，其價值可能會隨市場和行業(yè)的發(fā)展不斷變化。因此，目前各金融機構在開展知識產(chǎn)權質押融資業(yè)務時，通常會采用組合擔保作為增信手段，組合擔保措施包括：有政府背景的擔保公司或風險基金提供保證擔?；蚍謸糠诛L險，行業(yè)協(xié)會其他成員提供保證擔保，保險公司擔保，借款人以其他資產(chǎn)提供擔保等。

跟蹤管理階段：不同于其他資產(chǎn)，對于金融機構來說，對于已質押的知識產(chǎn)權需要設立特殊跟蹤制度，最大限度確保在質押期內其價值穩(wěn)定性。因此需要關注有關知識產(chǎn)權權屬狀態(tài)和權利價值的重大變化，包括權利維護費用是否繳納、是否存在侵權、維權、權利喪失等情形，因市場條件變化導致權利價值可能產(chǎn)生重大波動等。必要時，可對權利價值進行重估，以判斷是否需要追加質押物或要求提前還款。

綜上所述，知識產(chǎn)權質押融資作為企業(yè)擴寬融資渠道、增大知識產(chǎn)權成果轉化率、無形財產(chǎn)有形化的重要方式之一，其提示著企業(yè)需要重視知識產(chǎn)權管理與發(fā)展的必要性。未來，政府將會持續(xù)充分發(fā)揮其對科技創(chuàng)新的引導作用，指導金融機構逐步建立更加穩(wěn)定、常態(tài)化的知識產(chǎn)權質押融資模式，以破解中小企業(yè)、科技型輕企業(yè)融資難、融資慢等問題。

1.企業(yè)改制中無形資產(chǎn)及其確認。新企業(yè)會計準則中規(guī)定“資產(chǎn)滿足下列條件之一的，符合無形資產(chǎn)定義中的可辨認性標準：（1）能夠從企業(yè)中分離或者劃分出來，并能單獨或者與相關合同、資產(chǎn)或負債一起，用于出售、轉移、授予許可、租賃或者交換；（2）源自合同性權利或其他法定權利，無論這些權利是否可以從企業(yè)或其他權利和義務中轉移或者分離”。無形資產(chǎn)同時滿足下列條件的，才能予以確認：（1）與該無形資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；（2）該無形資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。新企業(yè)會計準則第6號——無形資產(chǎn)（2006）第十一條規(guī)定：“企業(yè)自創(chuàng)商譽以及內部產(chǎn)生的品牌、報刊名等，不應確認為無形資產(chǎn)”。但在現(xiàn)實的經(jīng)濟生活中，無形資產(chǎn)評估包括商標、專利技術、非專利技術、商譽、營銷網(wǎng)絡、計算機軟件、著作權中的財產(chǎn)權、特許經(jīng)營權、土地使用權、資源性資產(chǎn)、集成電路布圖設計等無形資產(chǎn)價值及品牌評估等。

2.企業(yè)改制中無形資產(chǎn)價值的法律依據(jù)。從元形資產(chǎn)本身看，如專利權、商標權、著作權、版權、計算機軟件等涉及的法律有《專利法》、《商標法》、《著作權法》、《計算機軟件保護條例》等，這些法律對于保護相應的無形資產(chǎn)起到了一定的積極作用，有利于企業(yè)維護其合法權益。如商標權評估后，在商標的侵權訴訟和行政保護中，可依據(jù)《商標法》對假冒侵權行為造成的損失進行量化并認定賠償額，不僅有利于為商標權人打假維權提供索賠依據(jù)，而且有利于維護企業(yè)的合法權益，提高其知名度。但從與國際接軌的角度看，我國有關無形資產(chǎn)的法律、法規(guī)尚不能完全適應WTO的要求。wTO規(guī)定的無形資產(chǎn)除上面提到的還包括版權與鄰接權、地理標志權、工業(yè)品外觀設計權、集成電路布圖設計權、未披露過的信息專有權（商業(yè)秘密）。而在我國的《憲法》中沒有關于知識產(chǎn)權的內容，其涉及評估的一些法律規(guī)定也只是包含在《公司法》、《證券法》、《擔保法》等法律當中。雖然《公司法》、《證券法》、《擔保法》等法律在無形資產(chǎn)評估中也發(fā)揮著重要作用，如企業(yè)的股份制改造、合資、聯(lián)營、兼并、拍賣、轉讓、無形資產(chǎn)抵押貸款等經(jīng)濟活動，有利于企業(yè)認識自己品牌的價值，有利于被消費者所認可，但對其他類無形資產(chǎn)尚未制定特別法律或行政法規(guī)，嚴重滯后于當今實踐。

3.2001年9月1日起施行的《無形資產(chǎn)評估準則》作為資產(chǎn)評估行業(yè)規(guī)范，在企業(yè)改制中無形資產(chǎn)價值的確定應該遵循此項基本準則?！稛o形資產(chǎn)評估準則》是中注協(xié)擬定，財政部印發(fā)的規(guī)章制度性文件，其依據(jù)是國務院行政法規(guī)9l號令和《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見》。無形資產(chǎn)評估至今尚未立法。使得評估的法律依據(jù)不足，這也決定了《無形資產(chǎn)評估準則》只能側重技術層面，忽視了評估、披露、使用是資產(chǎn)評估三個環(huán)節(jié)的重要特征，且三者缺一不可。它難以適應目前我國多種經(jīng)濟體制并存的客觀需要。體現(xiàn)到現(xiàn)實當中最突出的問題是：在涉及無形資產(chǎn)評估業(yè)務時，《無形資產(chǎn)評估準則》沒提及如何使用，而這個問題在做具體評估項目時是無法回避的。因為資產(chǎn)評估的最終目的是使用，不能只強調和規(guī)范評估師的行為，更要考慮使用者的接受情況，在《無形資產(chǎn)評估準則》中，強調注冊資產(chǎn)評估師應當在評估報告中明確說明有關使用的評估方法及其理由。對于使用的評估方法及其理由，在無形資產(chǎn)評估條款中很空泛，因沒有具體考核指標，缺乏可操作性。

4.評估方法對企業(yè)改制中無形資產(chǎn)價值的影響。無形資產(chǎn)主要有三種評估方法：重置成本法、現(xiàn)行市價法和收益現(xiàn)值法。評估方法對無形資產(chǎn)價值的影響主要表現(xiàn)為：首先是評估方法選擇不當造成的影響——沒有明確評估的目的，評估目的錯位；或是由于最佳的評估方法中的一些評估參數(shù)難以確定，而只好改用別的評估方法。其次是評估方法本身存在的風險。

（1）成本法也稱重置成本法，重置成本是指在現(xiàn)實條件下，按功能重置資產(chǎn)，并使資產(chǎn)處于在用狀態(tài)所耗費的成本。重置成本評估法就是按重置成本價格對無形資產(chǎn)進行估價，即按照評估無形資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產(chǎn)功能性貶值和經(jīng)濟性貶值估算無形資產(chǎn)價值的方法。由于無形資產(chǎn)具有賬面成本不完整、投資成本的弱對應性和人賬成本虛擬性的價值特點，在采用重置成本法對無形資產(chǎn)進行評估時，會遇到成本資料缺乏完整性和原始成本無據(jù)可查而帶來的不確定性問題，故在使用重置成本法確定無形資產(chǎn)的評估值時，會存在數(shù)據(jù)資料不準確和不精確的風險，難以確保評估結果的真實準確。

（2）市價法也稱現(xiàn)行市價法，現(xiàn)行市價評估法是通過市場調查，選擇一個或幾個與評估對象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對象，針對各項價值影響因素，分析比較對象的成交價格和交易條件，將被評估資產(chǎn)與比較對象逐個進行對比調整，估算資產(chǎn)價值的方法。由于無形資產(chǎn)的不可比性，使其沒有可比的市場價值。每個企業(yè)無形資產(chǎn)由于其在同業(yè)中的壟斷地位和優(yōu)越程度不同，為企業(yè)帶來的超額盈利水平各異，對于相同種類的無形資產(chǎn)，其價值是不同的。因此當無形資產(chǎn)在市場上進行交易時，難以找到可比的市價。另外，我國企業(yè)從80年代中期才開始逐漸重視無形資產(chǎn)，無形資產(chǎn)的交易時間短、數(shù)量少，可使用的無形資產(chǎn)交易的歷史資料有限，采用市價法對這些行業(yè)的無形資產(chǎn)進行評估，必須面對數(shù)據(jù)選用的風險。

（3）收益法也稱收益現(xiàn)值法，收益現(xiàn)值是指企業(yè)在未來特定時期內的預期收益折現(xiàn)的總金額。收益法是把被評估無形資產(chǎn)剩余壽命期間內的預期未來收益，按照一定的折現(xiàn)率折成現(xiàn)值，來確定被評估無形資產(chǎn)價格的方法。運用收益法對無形資產(chǎn)進行評估的風險主要體現(xiàn)在評估參數(shù)收益額、收益期和折現(xiàn)率等因素的確定上。收益額選取的風險是：無形資產(chǎn)的具體類型不同，其使用價值表現(xiàn)不同，帶來的超額收益也不同。收益期選取的風險是：無形資產(chǎn)收益期的確定一般有年限法和更新周期法兩種形式。年限法指在形成企業(yè)控制的無形資產(chǎn)中相當一部分是因為受到法律和合同的特定保護，如商標、專利權等年限，也稱法定（合同）年限，而法定（合同）期限內是否還具有剩余經(jīng)濟壽命是評估時應考慮的重要問題。更新周期法是指產(chǎn)品更新周期和技術更新周期。在一些高技術和新興產(chǎn)業(yè)，科學技術進步往往很快轉化為產(chǎn)品的更新?lián)Q代。折現(xiàn)率選取的風險是：根據(jù)折現(xiàn)率的概念可確定折現(xiàn)率的計算方法即以無風險報酬率加上風險報酬率作為折現(xiàn)率。無風險報酬率的確定一般為政府債券的利率，風險報酬率的確定常用的方法主要為累加法。

1．出質人與專利登記簿記載的專利權人不一致的；

2．專利權已終止或者已被宣告無效的；

3．專利申請尚未被授予專利權的；

4．專利權處于年費繳納滯納期的；

5．專利權已被啟動無效宣告程序的；

6．因專利權的歸屬發(fā)生糾紛或者人民法院裁定對專利權采取保全措施，專利權的質押手續(xù)被暫停辦理的；

7．債務人履行債務的期限超過專利權有效期的；

8．質押合同約定在債務履行期屆滿質權人未受清償時，專利權歸質權人所有的；

9．質押合同不符合本辦法第九條規(guī)定的；

10．以共有專利權出質但未取得全體共有人同意的；

11．專利權已被申請質押登記且處于質押期間的；

12．其他應當不予登記的情形。

如何辦理專利權質押登記？

質押合同登記申請的受理部門是中國專利局專利工作管理部專利市場處。當事人可以按以下程序辦理質押合同登記：

1．簽訂專利權質押合同。

2．向中國專利局索取登記申請表，認真填寫并簽名蓋章。登記申請表由中國專利局統(tǒng)一印刷。

3．按《專利權質押合同登記管理辦法》第6條的規(guī)定提交(寄交或面交)以下文件：專利權質押合同登記申請表；主合同和專利權質押合同；出質人的合法身份證明；委托書及代理人的身份證明；專利權的有效證明；專利權出質前的實施及許可情況，上級主管部門或國務院有關主管部門的批準文件；其他需要提供的材料。4．按規(guī)定繳納登記費。登記費可由當事人協(xié)商負擔。

5．當事人提交了齊備的申請文件并以繳費之日為登記申請的受理日，由此專利局啟動審核程序，依法對登記申請進行審查。

6．需要補正的，當事人應當按補正通知書的要求進行補正。

7．不論登記申請得以批準與否，中國專利局均將以《通知書》的形式將審查結果通知當事人。

用以出質的專利條件？

1．專利權必須有效。專利權具有時間性，而為了保障債權實現(xiàn)，必須保證質物是無可爭議的有效專利。證明專利權有效的文件包括專利證書、年費繳納憑證、專利登記簿等。2．作為質物的是專利權中可轉讓的財產(chǎn)權，即因取得專利權而產(chǎn)生的具有經(jīng)濟內容的權利，系指獨占權和由此派生的許可權、轉讓權、標記權等。在債權未受清償前，出質人應用其出質權利的全部來擔保債權的實現(xiàn)。3．出質人必須是合法專利權人。

如何辦理質押登記？

質押合同登記申請的受理部門是中國專利局專利工作管理部專利市場處。當事人可以按以下程序辦理質押合同登記：

1．簽訂專利權質押合同。

2．向中國專利局索取登記申請表，認真填寫并簽名蓋章。登記申請表由中國專利局統(tǒng)一印刷。

3．按《專利權質押合同登記管理辦法》第6條的規(guī)定提交(寄交或面交)以下文件：專利權質押合同登記申請表；主合同和專利權質押合同；出質人的合法身份證明；委托書及代理人的身份證明；專利權的有效證明；專利權出質前的實施及許可情況，上級主管部門或國務院有關主管部門的批準文件；其他需要提供的材料。4．按規(guī)定繳納登記費。登記費可由當事人協(xié)商負擔。

5．當事人提交了齊備的申請文件并以繳費之日為登記申請的受理日，由此專利局啟動審核程序，依法對登記申請進行審查。

6．需要補正的，當事人應當按補正通知書的要求進行補正。

7．不論登記申請得以批準與否，中國專利局均將以《通知書》的形式將審查結果通知當事人。

哪些專利權無法質押？

1．出質人與專利登記簿記載的專利權人不一致的；

2．專利權已終止或者已被宣告無效的；3．專利申請尚未被授予專利權的；

4．專利權處于年費繳納滯納期的；

5．專利權已被啟動無效宣告程序的；

6．因專利權的歸屬發(fā)生糾紛或者人民法院裁定對專利權采取保全措施，專利權的質押手續(xù)被暫停辦理的；

7．債務人履行債務的期限超過專利權有效期的；

8．質押合同約定在債務履行期屆滿質權人未受清償時，專利權歸質權人所有的；9．質押合同不符合本辦法第九條規(guī)定的；

10．以共有專利權出質但未取得全體共有人同意的；

11．專利權已被申請質押登記且處于質押期間的；

12．其他應當不予登記的情形。

無形資產(chǎn)是一個在會計學、經(jīng)濟學、資產(chǎn)評估等學科和專業(yè)領域均被廣泛使用的概念。我國資產(chǎn)評估準則《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則–無形資產(chǎn)》(中評協(xié)〔2017〕37號)將無形資產(chǎn)定義為特定主體擁有或者控制的，不具有實物形態(tài)，能持續(xù)發(fā)揮作用并且能帶來經(jīng)濟利益的資源。常見的無形資產(chǎn)包括專利權、商標權、著作權、專有技術、銷售網(wǎng)絡、客戶關系、特許經(jīng)營權、合同權益、商譽等。

《國際評估準則》將無形資產(chǎn)定義為“一種能通過經(jīng)濟屬性來證明其自身價值的非貨幣性資產(chǎn)。它不具有實物形態(tài)，但能為所有者產(chǎn)生經(jīng)濟利益”。包括營銷相關類、客戶或供應商相關類、技術相關類、藝術相關類等可辨認無形資產(chǎn)和商譽這一不可辨認無形資產(chǎn)。無形資產(chǎn)主要包括以下三個特征:1.特定主體擁有或者控制;2.不具有實物形態(tài);3.能持續(xù)發(fā)揮作用并給其擁有者帶來經(jīng)濟利益。無形資產(chǎn)兩個顯著特征:不具有實物形態(tài)和能持續(xù)發(fā)揮作用并給其擁有者帶來經(jīng)濟利益。

2.無形資產(chǎn)的分類

(1)按取得方式分類，可分為自創(chuàng)無形資產(chǎn)和外購無形資產(chǎn)。

自創(chuàng)無形資產(chǎn)是指企業(yè)通過自行研究、開發(fā)、設計或在生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中形成的無形資產(chǎn)。例如自創(chuàng)專利權、自創(chuàng)商標權、自創(chuàng)技術秘密等?？蛻絷P系是企業(yè)為達到其經(jīng)營目的，主動與客戶建立起的某種關系，故屬于自創(chuàng)無形資產(chǎn)。

外購無形資產(chǎn)是指企業(yè)從外部購入或接受投資形成的無形資產(chǎn)。企業(yè)從外部購入的無形資產(chǎn)是指以貨幣資產(chǎn)或可以變現(xiàn)的其他資產(chǎn)相交換，或以承擔債務方式從企業(yè)外部獲得的無形資產(chǎn)，如外購專利權、外購商標權、外購技術秘密及著作權等;

企業(yè)接受投資形成的無形資產(chǎn)是指投資者以投資方式將持有的無形資產(chǎn)如專利權、專有技術、商標權等投入企業(yè)而形成的無形資產(chǎn)。

企業(yè)接收捐贈無形資產(chǎn)屬于外購無形資產(chǎn)。企業(yè)自創(chuàng)無形資產(chǎn)可能并不反映在企業(yè)賬面上，或者入賬價值只反映了自創(chuàng)無形資產(chǎn)全部價值中的一部分。

在大多數(shù)的企業(yè)中，研發(fā)支出會作為費用化進行處理，開發(fā)支出符合資本條件的作為資本化處理，使得反映在企業(yè)賬面上的價值不是自創(chuàng)專利權價值的全部。但是外購無形資產(chǎn)的取得成本一般會通過企業(yè)賬面反映出來，以實際取得成本作為入賬價值。

(2)按照是否可以辨認分類，可分為可辨認無形資產(chǎn)和不可辨認無形資產(chǎn)

可辨認無形資產(chǎn)是可分割的，即能夠從實體企業(yè)中分離或拆分出來，并且可以單獨進行或與一個相關的合同、一項可辨認資產(chǎn)或負債共同出售、轉讓、許可使用、租賃或交換，如專利權、著作權、商標權、專有技術、銷售網(wǎng)絡、客戶關系、商業(yè)特許權、合同權益、域名等。此類無形資產(chǎn)一般來源于合同性權利或其他法律權利，受專門法律保護。

不可辨認無形資產(chǎn)不可單獨取得，離開企業(yè)整體就不復存在，如商譽是典型的不可辨認無形資產(chǎn)，如商譽。

(3)按是否有專門法律保護分類，可分為有專門法律保護的無形資產(chǎn)和無專門法律保護的無形資產(chǎn)。

有專門法律保護的無形資產(chǎn)主要依托于法律得以保護，一般取得時需要經(jīng)過一定的法律程序，保護的時間也有一定的限制;無專門法律保護的無形資產(chǎn)主要受企業(yè)自身保密原則的保護，此類無形資產(chǎn)受法律保護的力度遠遠小于受專門法律保護的無形資產(chǎn)。

無專門法律保護的無形資產(chǎn)受法律保護的力度遠遠小于受到專門法律保護的無形資產(chǎn)，如專有技術(非專利技術)、商業(yè)秘密等。專有技術(非專利技術)、商業(yè)秘密屬于無專門法律保護的無形資產(chǎn)，一旦失去法律保護，就將失去其資產(chǎn)屬性和價值;一旦該類無形資產(chǎn)被公開，有可能失去其原有的價值。無形資產(chǎn)評估專門的法律主要有《中華人民共和國專利法》《中華人民共和國商標法》《中華人民共和國著作權法》等。

(4)按照無形資產(chǎn)的性質和屬性分類，可分為知識型無形資產(chǎn)、權利型無形資產(chǎn)、關系型無形資產(chǎn)和組合型無形資產(chǎn)

知識型無形資產(chǎn)通常是指通過人類智力勞動創(chuàng)造形成的成果，以及包含、凝結和體現(xiàn)人類智力勞動成果的無形資產(chǎn)。如知識產(chǎn)權范疇的無形資產(chǎn)，知識產(chǎn)權具體包括工業(yè)產(chǎn)權和著作權等。

權利型無形資產(chǎn)是指特定當事人經(jīng)由他人授權，并通常會通過書面(也有非書面的)契約的形式，以特定當事人付費(也有不付費)為代價，獲得的能給特定當事人帶來超額收益的相關權利。例如租賃權、特許經(jīng)營權和專賣權等。

關系型無形資產(chǎn)是指特定主體通過提高企業(yè)經(jīng)營管理水平、商品質量、服務質量和商業(yè)信譽等方面逐漸建立起來的經(jīng)濟資源，主要依賴于與相關業(yè)務當事人建立非契約性的信任關系。如銷售網(wǎng)絡、客戶關系和專家網(wǎng)絡等。

組合型無形資產(chǎn)指運用多種因素綜合形成的無形資產(chǎn)，是各種難以獨立存在和辨識的無形資產(chǎn)的總和。例如商譽，屬于企業(yè)管理和企業(yè)文化范疇的無形資產(chǎn)等，這類資產(chǎn)的價值源泉無法和具體的因素對應起來，不能一一區(qū)分各種因素的綜合結果。組合無形資產(chǎn)中的某些過去難以單獨存在或難以辨識的無形資產(chǎn)，有可能會轉變?yōu)榭梢元毩⒋嬖诨蚩梢员嬲J的無形資產(chǎn)。這些無形資產(chǎn)會從組合型無形資產(chǎn)中逐漸分離出來，成為一種獨立的可以辨認的無形資產(chǎn)。

因前述問題的種種制約，能夠接受企業(yè)知識產(chǎn)權直接質押的商業(yè)銀行少之又少，個別銀行因為經(jīng)營理念或領導的創(chuàng)新意識比較強，愿意采取這種“銀行+企業(yè)知識產(chǎn)權”的直接貸款模式，收到了很多企業(yè)的追捧和好評，但是很難大面積的推廣和效仿。

2、間接質押貸款模式

這種模式是引入了擔保公司，擔保公司向企業(yè)提供銀行貸款的擔保服務，企業(yè)把知識產(chǎn)權反擔保給擔保公司，該種模式比較普及，但是在此種模式下，企業(yè)的知識產(chǎn)權和銀行之間沒有一點關系，并不能算真正意義上的知識產(chǎn)權質押貸款，而且引入擔保公司后，增加了企業(yè)的融資成本。

3、混合模式

很多商業(yè)銀行迫于政策的壓力，不得不開展一些知識產(chǎn)權的質押貸款產(chǎn)品，為了降低銀行自身的風險，債權人往往要求貸款企業(yè)在申請知識產(chǎn)權質押貸款時把企業(yè)的其他有形資產(chǎn)一起抵押，這是目前大部分銀行喜歡采用的模式。但是能夠這樣捆綁貸款的企業(yè)往往門檻要求較高，擁有土地、房產(chǎn)的企業(yè)，就算沒有可以質押的知識產(chǎn)權，也能比較容易的獲得銀行貸款，真正有需求的企業(yè)往往因為沒有可捆綁的資產(chǎn)而被銀行拒絕。

申請知識產(chǎn)權質押貸款時，商標注冊人應持《商標注冊證》、專利權人應持《專利證書》、《專利登記薄副本》和銀行所需的其他相關材料向銀行提出貸款申請。金融機構針對不同客戶初步分析其資產(chǎn)準入標準及范圍，一般包括兩層意思：一是貸款主體的準入標準，二是質押物的準入標準。

2.由銀行認可的專業(yè)機構對企業(yè)知識產(chǎn)權進行評估

很多企業(yè)知識產(chǎn)權自身的價值是有限的，而企業(yè)的業(yè)績、市場占有份額都會改變知識產(chǎn)的價值，都會使知識產(chǎn)權的價值發(fā)生巨大的波動。同時，如果企業(yè)在發(fā)展中出現(xiàn)重大問題，知識產(chǎn)權的價值也都會受到影響，銀行的貸款安全得不到保證，風險較大。如果想要解決好這一問題，就應該有專門的鑒定機構，對企業(yè)自身商標和專利的價值進行全面、客觀的鑒定，建立知識產(chǎn)權質押物價值動態(tài)評估機制，這樣就可以給借貸雙方提供一個很好的知識產(chǎn)權價值依據(jù)，落實風險防控措施。

3.銀行對企業(yè)提交的資料及知識產(chǎn)權評估結果進行審核

質押物的價值可通過專業(yè)的資產(chǎn)評估事務所對質押物的時點價值進行客觀的評估，為質押類業(yè)務提供價值參考。對于質押物的范圍來說通常是指商標權及專利權。具體來講，商標質押范圍包括：企業(yè)質押商標及其相同或近似類別的相同或近似商品/服務。專利權質押包括：出質人（專利權人）在質押期限范圍內的無權屬糾紛的專利權。

金融機構根據(jù)商標或專利的評估價值作為確定質押貸款的授信額度的參考，質押率通常規(guī)定不超過質押物時點價值的50%，在實際造作中受行業(yè)、地區(qū)及風險控制等諸多因素影響與限制，一般為10%—50%之間，質押率在20%-30%的居多。

4.審核通過后，雙方簽訂《借款合同》《商標專用權質押合同》

由于知識產(chǎn)權質押貸款合同需要到國家商標局和國家知識產(chǎn)權局進行質押登記，故雙方簽訂的質押登記合同應當包括：1、出質人、質權人的姓名（名稱）及住址；2、被擔保的債權種類、數(shù)額；3、債務人履行債務的期限；4、出質物清單；5、擔保范圍；6、當事人約定的其他事項。

5.辦理知識產(chǎn)權質押登記手續(xù)

根據(jù)國家商標局和知識產(chǎn)權局的規(guī)定，知識產(chǎn)權質押貸款合同簽訂后，雙方應持相關證件到知識產(chǎn)權管理部門辦理質押權登記，商標權質押登記時間為五個工作日，專利權質押登記時間為七個工作日（目前國家知識產(chǎn)權局長沙專利代辦處可以辦理）。商標權和專利權的質押登記手續(xù)繁雜，審核相當嚴格，為更好的服務于借貸雙方，為借貸雙方提高質押登記效率，我司提供代理借貸雙方辦理申請/解除/變更/延期質押登記的服務。經(jīng)我司代理的知識產(chǎn)權質押登記申請，在短時間內即可取得商標權和專利權的質押登記手續(xù)，避免了借貸雙方因經(jīng)驗不足導致的拖延取證和延期放款的麻煩。

6.執(zhí)行借款合同

取得知識產(chǎn)權質押登記證書后，金融機構可按照雙方簽訂的貸款合同給借貸方資金放款。針對知識產(chǎn)權質押貸款的特殊性質，金融機構在授信后的監(jiān)督和管理也十分重要。