第一章??總??則
第一條? 為貫徹落實《中共中央辦公廳 國務院辦公廳關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》精神，加強行業(yè)自律監(jiān)管，規(guī)范資產評估行業(yè)自律檢查工作，提升資產評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質量和職業(yè)道德水平，根據《中華人民共和國資產評估法》《資產評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》《中國資產評估協會章程》等有關規(guī)定，制定本辦法。
第二條? 本辦法所稱資產評估執(zhí)業(yè)質量自律檢查（以下簡稱自律檢查），是指資產評估協會對資產評估機構和資產評估師遵守資產評估有關法律、法規(guī)、規(guī)章、制度及資產評估準則等情況實施的檢查。
第三條? 本辦法所稱資產評估機構和資產評估師，是指接受資產評估協會自律管理的資產評估機構及其資產評估師（含珠寶專業(yè)，下同）。
第四條? 本辦法所稱自律檢查主要包括年度檢查和專項檢查。
年度檢查是指資產評估協會根據年度檢查工作計劃，對資產評估機構及其資產評估師組織開展的自律檢查。
專項檢查是指資產評估協會依據投訴舉報、信息技術手段、日常監(jiān)管以及其他途徑發(fā)現的問題線索，或受財政部門、其他部門委托組織開展的專案、專題等自律檢查。資產評估協會實施專項檢查，應制定檢查方案，按照檢查方案規(guī)定的內容和程序組織實施。
根據工作需要，資產評估協會可以與財政部門或其他部門共同組織開展包含行政監(jiān)督檢查和自律檢查工作內容的聯合檢查。資產評估協會通過聯合檢查實施自律檢查的，按照聯合檢查的相關要求執(zhí)行。
第五條? 自律檢查過程中應當加強黨的領導，發(fā)揮黨建引領作用，開展黨的活動。
第六條? 自律檢查工作應當遵循公平、公正、公開的基本原則和依法合規(guī)、標準統(tǒng)一、程序規(guī)范的工作原則。
第二章 檢查機構和檢查人員
第七條? 中國資產評估協會（以下簡稱中評協）負責統(tǒng)籌、組織、協調、指導全國范圍內的自律檢查工作。
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市資產評估協會（以下簡稱地方協會），負責組織、協調本轄區(qū)自律檢查工作，也可接受中評協委托進行自律檢查。
第八條? 檢查人員應當由資產評估協會有關工作人員、資產評估師擔任。
資產評估協會開展自律檢查工作應當由不少于三名檢查人員（其中至少有一名資產評估協會工作人員）組成的檢查組實施。檢查組實行組長負責制，組長對檢查組的檢查質量及提交的檢查報告負責。
第九條? 擔任檢查人員的資產評估師應當符合下列條件：
（一）具有資產評估師職業(yè)資格并連續(xù)登記執(zhí)業(yè)5年以上；
（二）熟悉資產評估等相關政策，具有較強的專業(yè)理論水平和評估實踐經驗；
（三）具有良好的職業(yè)道德和從業(yè)記錄，近5年未受到刑事處罰、行政處罰或行業(yè)自律懲戒；
（四）有較好的組織協調、溝通能力；
（五）資產評估協會確定的其他條件。
第十條? 資產評估師擔任檢查組組長的，除滿足本辦法第九條規(guī)定的條件外，還需具有不少于2次資產評估協會自律檢查經驗。
第十一條? 檢查人員履行下列職責：
（一）服從檢查組工作安排；
（二）全面完整履行檢查程序；
（三）檢查檔案文件資料；
（四）收集證據材料；
（五）編制檢查工作底稿；
（六）形成檢查結論；
（七）對檢查工作提出改進建議；
（八）資產評估協會賦予的其他職責。
第十二條? 檢查人員享有下列權利：
（一）選取、查閱資產評估報告及其工作底稿；
（二）查閱資產評估機構內部制度；
（三）查閱與自律檢查相關的文件、憑證和資料；
（四）查閱評估信息系統(tǒng)軟件等網絡運行流程和相關記錄文件；
（五）按照檢查要求對所查閱的有關內容與事項進行記錄；
（六）對相關證明材料進行復印；
（七）就有關問題向相關人員進行詢問；
（八）資產評估協會賦予的其他權利。
第十三條? 檢查人員在自律檢查過程中應當廉潔自律，加強自身約束，禁止下列行為：
（一）接受被檢查資產評估機構及其資產評估師（以下簡稱被檢查對象）的住宿安排；
（二）違規(guī)使用被檢查對象的交通工具；
（三）接受被檢查對象安排的宴請、旅游、健身和娛樂活動等；
（四）收受被檢查對象的禮品、禮金、消費卡、移動支付紅包、虛擬貨幣等；
（五）由被檢查對象報銷費用；
（六）利用檢查工作便利謀取個人利益；
（七）對檢查發(fā)現的問題隱瞞不報；
（八）未經批準對外公開發(fā)布或透露檢查信息；
（九）將檢查中了解到的國家秘密、資產評估機構及其客戶的信息、自然人的隱私和個人信息以及其他關鍵敏感信息用于與檢查工作無關的任何用途，或泄露給與檢查工作無關的任何人員；
（十）以檢查為名，向被檢查對象索取、查閱、記錄、復印與檢查事項無關的資料。
第十四條? 資產評估協會對表現優(yōu)秀的檢查人員予以表彰、獎勵，對違反檢查紀律的檢查人員予以相應處分。
第十五條? 資產評估協會根據需要成立資產評估技術咨詢專家小組，負責檢查過程中的技術支持。
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第一章??總??則
第一條? 為貫徹落實《中共中央辦公廳 國務院辦公廳關于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》精神，加強行業(yè)自律監(jiān)管，規(guī)范資產評估行業(yè)自律檢查工作，提升資產評估行業(yè)執(zhí)業(yè)質量和職業(yè)道德水平，根據《中華人民共和國資產評估法》《資產評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》《中國資產評估協會章程》等有關規(guī)定，制定本辦法。
第二條? 本辦法所稱資產評估執(zhí)業(yè)質量自律檢查（以下簡稱自律檢查），是指資產評估協會對資產評估機構和資產評估師遵守資產評估有關法律、法規(guī)、規(guī)章、制度及資產評估準則等情況實施的檢查。
第三條? 本辦法所稱資產評估機構和資產評估師，是指接受資產評估協會自律管理的資產評估機構及其資產評估師（含珠寶專業(yè)，下同）。
第四條? 本辦法所稱自律檢查主要包括年度檢查和專項檢查。
年度檢查是指資產評估協會根據年度檢查工作計劃，對資產評估機構及其資產評估師組織開展的自律檢查。
專項檢查是指資產評估協會依據投訴舉報、信息技術手段、日常監(jiān)管以及其他途徑發(fā)現的問題線索，或受財政部門、其他部門委托組織開展的專案、專題等自律檢查。資產評估協會實施專項檢查，應制定檢查方案，按照檢查方案規(guī)定的內容和程序組織實施。
根據工作需要，資產評估協會可以與財政部門或其他部門共同組織開展包含行政監(jiān)督檢查和自律檢查工作內容的聯合檢查。資產評估協會通過聯合檢查實施自律檢查的，按照聯合檢查的相關要求執(zhí)行。
第五條? 自律檢查過程中應當加強黨的領導，發(fā)揮黨建引領作用，開展黨的活動。
第六條? 自律檢查工作應當遵循公平、公正、公開的基本原則和依法合規(guī)、標準統(tǒng)一、程序規(guī)范的工作原則。
第二章 檢查機構和檢查人員
第七條? 中國資產評估協會（以下簡稱中評協）負責統(tǒng)籌、組織、協調、指導全國范圍內的自律檢查工作。
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市資產評估協會（以下簡稱地方協會），負責組織、協調本轄區(qū)自律檢查工作，也可接受中評協委托進行自律檢查。
第八條? 檢查人員應當由資產評估協會有關工作人員、資產評估師擔任。
資產評估協會開展自律檢查工作應當由不少于三名檢查人員（其中至少有一名資產評估協會工作人員）組成的檢查組實施。檢查組實行組長負責制，組長對檢查組的檢查質量及提交的檢查報告負責。
第九條? 擔任檢查人員的資產評估師應當符合下列條件：
（一）具有資產評估師職業(yè)資格并連續(xù)登記執(zhí)業(yè)5年以上；
（二）熟悉資產評估等相關政策，具有較強的專業(yè)理論水平和評估實踐經驗；
（三）具有良好的職業(yè)道德和從業(yè)記錄，近5年未受到刑事處罰、行政處罰或行業(yè)自律懲戒；
（四）有較好的組織協調、溝通能力；
（五）資產評估協會確定的其他條件。
第十條? 資產評估師擔任檢查組組長的，除滿足本辦法第九條規(guī)定的條件外，還需具有不少于2次資產評估協會自律檢查經驗。
第十一條? 檢查人員履行下列職責：
（一）服從檢查組工作安排；
（二）全面完整履行檢查程序；
（三）檢查檔案文件資料；
（四）收集證據材料；
（五）編制檢查工作底稿；
（六）形成檢查結論；
（七）對檢查工作提出改進建議；
（八）資產評估協會賦予的其他職責。
第十二條? 檢查人員享有下列權利：
（一）選取、查閱資產評估報告及其工作底稿；
（二）查閱資產評估機構內部制度；
（三）查閱與自律檢查相關的文件、憑證和資料；
（四）查閱評估信息系統(tǒng)軟件等網絡運行流程和相關記錄文件；
（五）按照檢查要求對所查閱的有關內容與事項進行記錄；
（六）對相關證明材料進行復??；
（七）就有關問題向相關人員進行詢問；
（八）資產評估協會賦予的其他權利。
第十三條? 檢查人員在自律檢查過程中應當廉潔自律，加強自身約束，禁止下列行為：
（一）接受被檢查資產評估機構及其資產評估師（以下簡稱被檢查對象）的住宿安排；
（二）違規(guī)使用被檢查對象的交通工具；
（三）接受被檢查對象安排的宴請、旅游、健身和娛樂活動等；
（四）收受被檢查對象的禮品、禮金、消費卡、移動支付紅包、虛擬貨幣等；
（五）由被檢查對象報銷費用；
（六）利用檢查工作便利謀取個人利益；
（七）對檢查發(fā)現的問題隱瞞不報；
（八）未經批準對外公開發(fā)布或透露檢查信息；
（九）將檢查中了解到的國家秘密、資產評估機構及其客戶的信息、自然人的隱私和個人信息以及其他關鍵敏感信息用于與檢查工作無關的任何用途，或泄露給與檢查工作無關的任何人員；
（十）以檢查為名，向被檢查對象索取、查閱、記錄、復印與檢查事項無關的資料。
第十四條? 資產評估協會對表現優(yōu)秀的檢查人員予以表彰、獎勵，對違反檢查紀律的檢查人員予以相應處分。
第十五條? 資產評估協會根據需要成立資產評估技術咨詢專家小組，負責檢查過程中的技術支持。
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珠寶鑒定與評估60分（試卷滿分100分），珠寶評估實務60分（試卷滿分100分）。
特此公告。
中國資產評估協會
2023年10月23日
更多延展閱讀信息：
珠寶評估師考試內容有哪些？珠寶評估師考試內容主要包括：
- 珠寶材質、寶石切割、琺瑯、珠寶設計等方面的專業(yè)知識。
- 珠寶首飾相關國家標準的理解程度；珠寶首飾鑒定儀器的基本原理、使用方法及應用的掌握程度；天然珠寶玉石、優(yōu)化處理珠寶玉石和人工寶石鑒定的掌握程度。
此外，考試還要求考生能夠準確判斷珠寶的品質、大小、顏色和凈度等特征，以及了解和掌握不同寶石的特性和市場行情，熟練操作珠寶評估的儀器設備。以上信息僅供參考，具體考試內容可能會因不同的評估師考試而有所不同，建議查閱相關考試大綱。
]]>珠寶鑒定與評估60分（試卷滿分100分），珠寶評估實務60分（試卷滿分100分）。
特此公告。
中國資產評估協會
2023年10月23日
更多延展閱讀信息：
珠寶評估師考試內容有哪些？珠寶評估師考試內容主要包括：
- 珠寶材質、寶石切割、琺瑯、珠寶設計等方面的專業(yè)知識。
- 珠寶首飾相關國家標準的理解程度；珠寶首飾鑒定儀器的基本原理、使用方法及應用的掌握程度；天然珠寶玉石、優(yōu)化處理珠寶玉石和人工寶石鑒定的掌握程度。
此外，考試還要求考生能夠準確判斷珠寶的品質、大小、顏色和凈度等特征，以及了解和掌握不同寶石的特性和市場行情，熟練操作珠寶評估的儀器設備。以上信息僅供參考，具體考試內容可能會因不同的評估師考試而有所不同，建議查閱相關考試大綱。
]]>為貫徹落實《關于推動國有文化企業(yè)把社會效益放在首位、實現社會效益和經濟效益相統(tǒng)一的指導意見》精神，進一步規(guī)范與指導資產評估行業(yè)執(zhí)行文化企業(yè)無形資產評估業(yè)務，維護社會公眾利益和資產評估各方當事人的合法權益，在中共中央宣傳部和財政部的組織和指導下，中國資產評估協會制定了《文化企業(yè)無形資產評估指導意見》，現予以發(fā)布，自2016年7月1日起施行。
請各地方協會將《文化企業(yè)無形資產評估指導意見》及時轉發(fā)評估機構，組織評估機構和資產評估師進行學習和培訓，并將執(zhí)行過程中發(fā)現的問題及時上報中國資產評估協會。
中國資產評估協會 2016年3月30日
《文化企業(yè)無形資產評估指導意見》
第一章引言
第一條為規(guī)范資產評估師執(zhí)行文化企業(yè)無形資產評估業(yè)務行為，維護社會公共利益和資產評估各方當事人合法權益，根據《資產評估準則——無形資產》，制定本指導意見。
第二條本指導意見所稱文化企業(yè)，包括新聞出版發(fā)行服務企業(yè)、廣播電視電影服務企業(yè)、文化藝術服務企業(yè)、文化信息傳輸服務企業(yè)、文化創(chuàng)意和設計服務企業(yè)、文化休閑娛樂服務企業(yè)和工藝美術品生產企業(yè)等。
第三條本指導意見所稱文化企業(yè)無形資產，是指文化企業(yè)所擁有或者控制的，不具有實物形態(tài)，能夠持續(xù)發(fā)揮作用并且?guī)斫洕娴馁Y源。
第四條本指導意見所稱文化企業(yè)無形資產評估，是指資產評估師依據相關法律、法規(guī)和資產評估準則，對文化企業(yè)無形資產的價值進行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見的行為和過程。
第五條資產評估師執(zhí)行文化企業(yè)無形資產評估業(yè)務，應當遵守本指導意見。
資產評估師執(zhí)行與文化企業(yè)無形資產價值估算相關的其他業(yè)務，可以參照本指導意見。
涉及土地使用權的評估執(zhí)行相關評估準則的規(guī)定。
第二章基本要求
第六條資產評估師執(zhí)行文化企業(yè)無形資產評估業(yè)務，應當遵守相關法律、法規(guī)和資產評估準則。
第七條資產評估師執(zhí)行文化企業(yè)無形資產評估業(yè)務，應當了解文化企業(yè)是提供精神產品、傳播思想信息、擔負文化傳承使命的特殊企業(yè)，必須始終堅持把社會效益放在首位、實現社會效益和經濟效益相統(tǒng)一，應當關注文化企業(yè)社會效益對文化企業(yè)無形資產價值的影響。
第八條資產評估師執(zhí)行文化企業(yè)無形資產評估業(yè)務，應當具備文化企業(yè)無形資產評估相關的專業(yè)知識和經驗，具有專業(yè)勝任能力。
第九條資產評估師執(zhí)行文化企業(yè)無形資產評估業(yè)務，應當恪守獨立、客觀、公正的原則，勤勉盡責，保持應有的職業(yè)謹慎，避免出現對評估結論具有重大影響的疏漏。
第十條資產評估師執(zhí)行文化企業(yè)無形資產評估業(yè)務，應當結合經濟行為類型，明確評估目的。
（一）文化企業(yè)無形資產評估業(yè)務，分為單項資產評估業(yè)務中的無形資產評估和企業(yè)價值評估業(yè)務中的無形資產評估。
（二）單項資產評估業(yè)務中的無形資產評估所涉及的經濟行為主要包括質押、出資、轉讓、許可使用、財務報告、涉稅和訴訟等。企業(yè)價值評估業(yè)務中的無形資產評估所涉及的經濟行為主要包括改制、并購重組和清算等。
第十一條資產評估師執(zhí)行文化企業(yè)無形資產評估業(yè)務，應當在合理考慮評估目的、市場條件、評估對象自身條件等因素的基礎上，恰當選擇價值類型。
以質押為目的可以根據實際情況選擇市場價值或者根據擔保法等相關法律、法規(guī)以及金融監(jiān)管機構的規(guī)定選擇評估結論的價值類型，以出資、轉讓、許可使用等交易為目的一般選擇市場價值或者投資價值，以財務報告為目的一般根據企業(yè)會計準則相關要求選擇相應的價值類型。
第十二條資產評估師執(zhí)行文化企業(yè)無形資產評估業(yè)務，應當合理使用評估假設和限定條件，并考慮其與價值類型的相關性。
第十三條資產評估師執(zhí)行文化企業(yè)無形資產評估業(yè)務，應當獲取必要信息，并分析信息來源的可靠性，恰當利用信息。
第十四條資產評估師執(zhí)行文化企業(yè)無形資產評估業(yè)務，涉及特殊專業(yè)知識和經驗時，可以利用專家工作，但應當履行必要程序恰當利用專家工作。
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（本辦法自2023年3月1日起執(zhí)行）
第一章?總則
第一條（制度依據）為規(guī)范市屬企業(yè)資產評估管理工作，維護出資人合法權益，防止國有資產流失，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法》（32號令）、《上市公司國有股權監(jiān)督管理辦法》（36號令）等有關法律法規(guī)，結合我市實際，制定本辦法。
第二條（適用范圍）市國資委所出資、監(jiān)管企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)集團）及其擁有實際控制權的各級子企業(yè)（以下統(tǒng)稱子企業(yè)，企業(yè)集團和子企業(yè)統(tǒng)稱企業(yè)）適用本辦法。
第三條 （事權劃分）市屬企業(yè)資產評估報告實行核準（備案）制。市國資委和核準管理單位（以下統(tǒng)稱核準機構）負責評估報告的核準，市國資委負責對核準管理單位核準的報告進行備案。核準管理單位是指經企業(yè)申請和市國資委授權，對授權范圍內資產評估報告履行核準等監(jiān)管職責的企業(yè)集團。
由市政府或市國資委批準經濟行為的事項涉及的資產評估報告，經子企業(yè)逐級上報至企業(yè)集團審核后，報市國資委核準。
由企業(yè)批準經濟行為的事項，包括經市國資委備案、屬于企業(yè)主業(yè)、列入投資年度計劃或年度調整計劃的投資，涉及的資產評估報告，由子企業(yè)逐級上報至企業(yè)集團。企業(yè)集團屬于核準管理單位的，由企業(yè)集團負責核準并報市國資委備案；企業(yè)集團不屬于核準管理單位的，由企業(yè)集團審核后報市國資委核準。
核準管理單位核準權限內的資產評估報告，企業(yè)集團可綜合考慮項目特殊性、專業(yè)性等實際，申請由市國資委核準。
第四條 （核準管理單位條件）企業(yè)集團同時具備以下三個條件，可向市國資委申請成為核準管理單位：
（一）前三年各類資產評估項目年均2個（含）以上；
（二）有健全的資產評估管理制度并經市國資委備案；
（三）有專業(yè)勝任能力的資產評估管理人員并取得市國資委考核合格證書。
核準管理單位授權后實行動態(tài)管理。核準管理單位喪失以上任一條件達一年以上，或檢查發(fā)現其核準的評估項目出現重大責任事故的，應取消其核準管理單位資格。
第五條 （市國資委職責）市國資委履行下列職責：
（一）制定企業(yè)資產評估管理制度；
（二）指導監(jiān)督企業(yè)資產評估管理工作；
（三）對直接管理的資產評估報告進行核準；
（四）對非核準管理單位上報的資產評估報告進行核準；
（五）對核準管理單位核準后的資產評估報告進行備案；
（六）開展資產評估基礎管理工作；
（七）履行市政府和上級國資委賦予的其他監(jiān)管職責。
第六條 （核準管理單位職責）核準管理單位履行下列職責：
（一）對資產評估項目進行跟蹤指導和現場檢查；
（二）負責由市政府或市國資委批準經濟行為的事項涉及的資產評估報告初審并報市國資委核準；
（三）負責由企業(yè)批準經濟行為的事項涉及的資產評估報告核準并報市國資委備案；
（四）開展資產評估基礎管理工作。
第七條 （企業(yè)和評估機構義務）企業(yè)應積極配合資產評估機構開展工作，如實提供評估所需的情況及資料，并對所提供情況和資料的真實性、合法性和完整性負責，不得隱匿或虛報資產，不得以任何形式干擾資產評估機構的正常執(zhí)業(yè)。資產評估機構應當對企業(yè)提供的相關情況和資料保密。
第二章 評估情形
第八條（應當評估情形）企業(yè)實施下列經濟行為，應當對相關資產進行評估：
（一）整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；
（二）以非貨幣資產對外投資；
（三）合并、解散；
（四）非上市公司國有股東股權比例變動；
（五）產權轉讓；
（六）資產轉讓、置換；
（七）非貨幣資產償還債務；
（八）收購非國有單位的資產；
（九）接受非國有單位以非貨幣資產出資；
（十）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進行資產評估的事項。
非上市公司國有股東股權比例變動，是指因標的企業(yè)實施增資或減資導致標的企業(yè)國有股東的股權比例發(fā)生變動的情形。
合并是指一個企業(yè)以承擔債務、購買、股份化和控股等形式有償接收其他企業(yè)的產權，使被合并方喪失法人資格或改變法人實體。
第九條（可不評估情形）企業(yè)發(fā)生下列經濟行為之一且按有關規(guī)定履行了完備決策程序的，可以不對相關國有資產進行評估：
（一）下列情形下的非公開協議方式轉讓企業(yè)產權，可以采用資產評估報告或最近一期的審計報告確認的凈資產值為基礎：
1.同一國家出資企業(yè)內部實施重組整合，轉讓方和受讓方為該國家出資企業(yè)及其直接或間接全資擁有的子企業(yè)；
2.同一國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)內部實施重組整合，轉讓方和受讓方為該國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)；
3.轉讓方、受讓方均為國有獨資或全資企業(yè)的。
（二）第八條經濟行為涉及的土地外的存貨、賬面凈值不高于100萬元的非房地產類實物資產，以及僅包含貨幣資金及上述資產的產權；
（三）企業(yè)新設全資企業(yè)或對全資企業(yè)的增資、減資;
（四）參控股企業(yè)各股東以貨幣資金同比例增資;
（五）公開轉讓財務性投資難以進行資產評估的，可按不低于最近一期經審計的凈資產值，結合市場估值確定掛牌底價；
（六）有健全投資約束機制的企業(yè)開展的有員工跟投且對價一致的財務性投資、投資退出及標的企業(yè)增資擴股或權益份額變動；
有運作規(guī)范的基金、大中型國有企業(yè)或上市公司在半年內領投或退出，且被投資企業(yè)基本面未發(fā)生重大變化時，市屬企業(yè)參照領投人對價、投資金額低于領投人開展的財務性投資、投資退出及標的企業(yè)增資擴股或權益份額變動；
上述財務性投資是指企業(yè)及其一致行動人合計持股20%以下且對目標企業(yè)不具有控制力的對外投資。
（七）在全國性司法拍賣網絡平臺（如淘寶、京東等）參照司法拍賣公告評估價格開展的公開競買；
（八）經市政府、市國資委、市級開發(fā)園區(qū)管委會批準不需評估的事項。
第十條（國有合伙企業(yè)例外）國有出資的有限合伙企業(yè)開展的投資、投資退出及標的企業(yè)增資減資造成的國有股權比例變動，是否開展資產評估由企業(yè)集團決定。未開展資產評估的應自行或委托第三方中介機構開展市場化估值，或者對領投方的估值進行估值分析。
第十一條（上市公司例外）企業(yè)轉讓或收購上市公司股權，按《上市公司國有股權監(jiān)督管理辦法》（國資委第36號令）規(guī)定執(zhí)行。
第三章 評估委托
第十二條（評估流程）企業(yè)資產評估項目管理流程一般包括（詳見附件1）：
（一）相關經濟行為初步決策（必要）；
（二）專項審計業(yè)務委托（非必要）；
（三）資產評估項目主要事項備案（必要，格式詳見附件2）；
（四）資產評估業(yè)務委托（必要）；
（五）資產評估報告審核（必要，格式詳見附件3）；
（六）資產評估報告專家評審（非必要，格式詳見附件4）；
（七）資產評估項目公示（非必要，格式詳見附件5）；
（八）資產評估報告核準（必要，格式詳見附件6）；
（九）資產評估報告質量評價（必要，格式詳見附件7）；
（十）資產評估報告?zhèn)浒福ǚ潜匾?，格式詳見附?）；
（十一）評估資料歸檔（必要）。
第十三條（評估委托主體）資產評估委托方一般為經濟行為的國有當事方，其中：股份制改造項目為被改造企業(yè)，國有股權比例變動項目為國有股東，轉讓項目為產權所有人，收購非國有項目為意向收購企業(yè)。
第十四條（評估項目主要事項備案）委托方在簽訂資產評估業(yè)務委托協議前，應向受托評估機構告知資產評估質量評價有關規(guī)定，并通過評估核準工作渠道，向核準機構書面報告《資產評估項目主要事項備案表》，報告評估機構選聘、評估基準日確定、主要評估方法選擇等事項，核準機構應在3個工作日內回復。
第十五條（評估業(yè)務委托）企業(yè)應按照本企業(yè)采購管理辦法，委托依法設立的審計機構和評估機構開展專項審計和資產評估業(yè)務。
第十六條（評估機構要求）企業(yè)委托的評估機構及其專業(yè)人員，應具備下列基本條件：
（一）遵守國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章，以及企業(yè)國有資產評估政策規(guī)定，嚴格履行法定職責，近3年內沒有違法、違規(guī)從業(yè)記錄；
（二）具有與評估業(yè)務相適應的資質條件；
（三）具有勝任評估業(yè)務的專業(yè)人員；
（四）與企業(yè)或主要負責人無經濟利益關系；
（五）未向同一經濟行為提供審計服務；
（六）近2年未被市國資委通報。
第十七條（評估范圍和基準日要求）企業(yè)資產評估范圍應與經濟行為涉及權利范圍保持一致。資產評估基準日的確定，產權類項目一般按經濟行為決策時的上一個月末，資產類項目一般按資產評估工作開始日。
第十八條（評估方法要求）評估機構應充分考慮評估目的、市場條件、評估對象等因素，恰當選擇評估方法。除以下情形外，原則上應選擇兩種（含）以上評估方法，各種評估方法對應的評估值應同時列示，經綜合分析后確定其中一個評估值作為評估結論：
（一）基于相關法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定可以僅采用一種評估方法；
（二）由于評估對象僅滿足一種評估方法的適用條件而僅采用一種評估方法；
（三）因操作條件限制而僅采用一種評估方法。操作條件限制應當是資產評估行業(yè)通常的執(zhí)業(yè)方式普遍無法排除的，而不得以個別資產評估機構或者個別資產評估專業(yè)人員的操作能力和條件作為判斷標準。
因適用性受限而選擇一種評估方法的，應當在資產評估報告中披露其他基本評估方法不適用的原因。因操作條件受限而選擇一種評估方法的，應當對所受的操作條件限制進行分析、說明和披露。
第四章 評估報告審核
第十九條（評估報告提交時間要求）企業(yè)申請評估核準，應當自評估基準日起8個月內提出。核準機構收到材料后，應在20個工作日內完成核準或一次性提出完整審核意見并退回。
第二十條（報告提交主體要求）評估報告核準由委托方申報，按以下順序確定的國有企業(yè)隸屬關系逐級上報：
（一）評估委托方只有一個時，委托方通過出資比例最大的國有股東逐級上報；
（二）評估委托方有多個時，由委托方書面協商后選定。
第二十一條 （評估核準申請材料要求）企業(yè)向核準機構申請評估核準，一般分階段提交不同的材料：
報告初審階段
1.資產評估報告初稿（必要），包括正文、評估明細表、評估說明；
2.經濟行為決策階段性資料（非必要），包括可研報告、盡調報告、項目策劃書、會議紀要、項目背景說明等；
3.專項審計報告初稿（非必要）。企業(yè)混合所有制改革或收益法評估企業(yè)價值時，應提交審計機構無保留意見專項審計報告；如有強調事項段，企業(yè)需提供有關事項書面說明。其中：評估基準日選擇在6月30日（含）之前的，應提供最近三個完整會計年度和本年度截至評估基準日的審計報告；評估基準日在6月30日之后的，需提供最近兩個完整會計年度和本年度截至評估基準日的審計報告。非收益法產權評估項目，應提供最近一個完整會計年度和本年度截至評估基準日的審計報告。
報告核準階段
1.評估報告核準（備案）表（必要）；
2.經濟行為決策資料（必要），一般為企業(yè)各類治理機構的會議紀要及相關附件；
3.專項審計報告正式稿（非必要）；
4.資產評估報告正式稿（必要），一般包括評估報告文、評估明細表、評估說明的電子稿和評估報告全套掃描件；
5.《資產評估項目公示說明》（非必要）。
第二十二條 （評估備案申請材料要求）企業(yè)向市國資委申請評估報告?zhèn)浒?，一般應提交下列材料?/p>
1.第二十一條（二）報告核準階段所要求的材料；
2.資產評估專家評審及中介機構反饋資料（非必要）；
3.評估報告質量評價表（必要）。
第二十三條 （評估報告審核要求）評估報告審核內容一般包括：
（一）資產評估項目所涉經濟行為是否獲得批準；
（二）資產評估機構是否具備相應資質；
（三）評估人員是否具備相應從業(yè)資格，資產評估報告是否有評估師簽名；
（四）評估基準日的選擇是否適當，評估結論的使用有效期是否明示；
（五）資產評估范圍與經濟行為批準文件確定的資產范圍是否一致；
（六）評估依據是否適當；
（七）企業(yè)是否就所提供的資產權屬證明文件、財務會計資料及生產經營管理資料的真實性、合法性和完整性做出承諾；
（八）評估方法的選擇及評估過程、步驟是否符合相關評估準則及規(guī)范性文件的要求；
（九）專家評審意見及資產評估機構反饋說明；
（十）其他需審核的事項。
第二十四條（核準(備案)表作用）經市國資委核準或備案的《資產評估報告核準（備案）表》，是企業(yè)產權交易、投資收購等經濟行為實施的必備文件和參考依據，評估結論有效期為自評估基準日起1年內。
]]>（本辦法自2023年3月1日起執(zhí)行）
第一章?總則
第一條（制度依據）為規(guī)范市屬企業(yè)資產評估管理工作，維護出資人合法權益，防止國有資產流失，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法》（32號令）、《上市公司國有股權監(jiān)督管理辦法》（36號令）等有關法律法規(guī)，結合我市實際，制定本辦法。
第二條（適用范圍）市國資委所出資、監(jiān)管企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)集團）及其擁有實際控制權的各級子企業(yè)（以下統(tǒng)稱子企業(yè)，企業(yè)集團和子企業(yè)統(tǒng)稱企業(yè)）適用本辦法。
第三條 （事權劃分）市屬企業(yè)資產評估報告實行核準（備案）制。市國資委和核準管理單位（以下統(tǒng)稱核準機構）負責評估報告的核準，市國資委負責對核準管理單位核準的報告進行備案。核準管理單位是指經企業(yè)申請和市國資委授權，對授權范圍內資產評估報告履行核準等監(jiān)管職責的企業(yè)集團。
由市政府或市國資委批準經濟行為的事項涉及的資產評估報告，經子企業(yè)逐級上報至企業(yè)集團審核后，報市國資委核準。
由企業(yè)批準經濟行為的事項，包括經市國資委備案、屬于企業(yè)主業(yè)、列入投資年度計劃或年度調整計劃的投資，涉及的資產評估報告，由子企業(yè)逐級上報至企業(yè)集團。企業(yè)集團屬于核準管理單位的，由企業(yè)集團負責核準并報市國資委備案；企業(yè)集團不屬于核準管理單位的，由企業(yè)集團審核后報市國資委核準。
核準管理單位核準權限內的資產評估報告，企業(yè)集團可綜合考慮項目特殊性、專業(yè)性等實際，申請由市國資委核準。
第四條 （核準管理單位條件）企業(yè)集團同時具備以下三個條件，可向市國資委申請成為核準管理單位：
（一）前三年各類資產評估項目年均2個（含）以上；
（二）有健全的資產評估管理制度并經市國資委備案；
（三）有專業(yè)勝任能力的資產評估管理人員并取得市國資委考核合格證書。
核準管理單位授權后實行動態(tài)管理。核準管理單位喪失以上任一條件達一年以上，或檢查發(fā)現其核準的評估項目出現重大責任事故的，應取消其核準管理單位資格。
第五條 （市國資委職責）市國資委履行下列職責：
（一）制定企業(yè)資產評估管理制度；
（二）指導監(jiān)督企業(yè)資產評估管理工作；
（三）對直接管理的資產評估報告進行核準；
（四）對非核準管理單位上報的資產評估報告進行核準；
（五）對核準管理單位核準后的資產評估報告進行備案；
（六）開展資產評估基礎管理工作；
（七）履行市政府和上級國資委賦予的其他監(jiān)管職責。
第六條 （核準管理單位職責）核準管理單位履行下列職責：
（一）對資產評估項目進行跟蹤指導和現場檢查；
（二）負責由市政府或市國資委批準經濟行為的事項涉及的資產評估報告初審并報市國資委核準；
（三）負責由企業(yè)批準經濟行為的事項涉及的資產評估報告核準并報市國資委備案；
（四）開展資產評估基礎管理工作。
第七條 （企業(yè)和評估機構義務）企業(yè)應積極配合資產評估機構開展工作，如實提供評估所需的情況及資料，并對所提供情況和資料的真實性、合法性和完整性負責，不得隱匿或虛報資產，不得以任何形式干擾資產評估機構的正常執(zhí)業(yè)。資產評估機構應當對企業(yè)提供的相關情況和資料保密。
第二章 評估情形
第八條（應當評估情形）企業(yè)實施下列經濟行為，應當對相關資產進行評估：
（一）整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；
（二）以非貨幣資產對外投資；
（三）合并、解散；
（四）非上市公司國有股東股權比例變動；
（五）產權轉讓；
（六）資產轉讓、置換；
（七）非貨幣資產償還債務；
（八）收購非國有單位的資產；
（九）接受非國有單位以非貨幣資產出資；
（十）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進行資產評估的事項。
非上市公司國有股東股權比例變動，是指因標的企業(yè)實施增資或減資導致標的企業(yè)國有股東的股權比例發(fā)生變動的情形。
合并是指一個企業(yè)以承擔債務、購買、股份化和控股等形式有償接收其他企業(yè)的產權，使被合并方喪失法人資格或改變法人實體。
第九條（可不評估情形）企業(yè)發(fā)生下列經濟行為之一且按有關規(guī)定履行了完備決策程序的，可以不對相關國有資產進行評估：
（一）下列情形下的非公開協議方式轉讓企業(yè)產權，可以采用資產評估報告或最近一期的審計報告確認的凈資產值為基礎：
1.同一國家出資企業(yè)內部實施重組整合，轉讓方和受讓方為該國家出資企業(yè)及其直接或間接全資擁有的子企業(yè)；
2.同一國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)內部實施重組整合，轉讓方和受讓方為該國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)；
3.轉讓方、受讓方均為國有獨資或全資企業(yè)的。
（二）第八條經濟行為涉及的土地外的存貨、賬面凈值不高于100萬元的非房地產類實物資產，以及僅包含貨幣資金及上述資產的產權；
（三）企業(yè)新設全資企業(yè)或對全資企業(yè)的增資、減資;
（四）參控股企業(yè)各股東以貨幣資金同比例增資;
（五）公開轉讓財務性投資難以進行資產評估的，可按不低于最近一期經審計的凈資產值，結合市場估值確定掛牌底價；
（六）有健全投資約束機制的企業(yè)開展的有員工跟投且對價一致的財務性投資、投資退出及標的企業(yè)增資擴股或權益份額變動；
有運作規(guī)范的基金、大中型國有企業(yè)或上市公司在半年內領投或退出，且被投資企業(yè)基本面未發(fā)生重大變化時，市屬企業(yè)參照領投人對價、投資金額低于領投人開展的財務性投資、投資退出及標的企業(yè)增資擴股或權益份額變動；
上述財務性投資是指企業(yè)及其一致行動人合計持股20%以下且對目標企業(yè)不具有控制力的對外投資。
（七）在全國性司法拍賣網絡平臺（如淘寶、京東等）參照司法拍賣公告評估價格開展的公開競買；
（八）經市政府、市國資委、市級開發(fā)園區(qū)管委會批準不需評估的事項。
第十條（國有合伙企業(yè)例外）國有出資的有限合伙企業(yè)開展的投資、投資退出及標的企業(yè)增資減資造成的國有股權比例變動，是否開展資產評估由企業(yè)集團決定。未開展資產評估的應自行或委托第三方中介機構開展市場化估值，或者對領投方的估值進行估值分析。
第十一條（上市公司例外）企業(yè)轉讓或收購上市公司股權，按《上市公司國有股權監(jiān)督管理辦法》（國資委第36號令）規(guī)定執(zhí)行。
第三章 評估委托
第十二條（評估流程）企業(yè)資產評估項目管理流程一般包括（詳見附件1）：
（一）相關經濟行為初步決策（必要）；
（二）專項審計業(yè)務委托（非必要）；
（三）資產評估項目主要事項備案（必要，格式詳見附件2）；
（四）資產評估業(yè)務委托（必要）；
（五）資產評估報告審核（必要，格式詳見附件3）；
（六）資產評估報告專家評審（非必要，格式詳見附件4）；
（七）資產評估項目公示（非必要，格式詳見附件5）；
（八）資產評估報告核準（必要，格式詳見附件6）；
（九）資產評估報告質量評價（必要，格式詳見附件7）；
（十）資產評估報告?zhèn)浒福ǚ潜匾?，格式詳見附?）；
（十一）評估資料歸檔（必要）。
第十三條（評估委托主體）資產評估委托方一般為經濟行為的國有當事方，其中：股份制改造項目為被改造企業(yè)，國有股權比例變動項目為國有股東，轉讓項目為產權所有人，收購非國有項目為意向收購企業(yè)。
第十四條（評估項目主要事項備案）委托方在簽訂資產評估業(yè)務委托協議前，應向受托評估機構告知資產評估質量評價有關規(guī)定，并通過評估核準工作渠道，向核準機構書面報告《資產評估項目主要事項備案表》，報告評估機構選聘、評估基準日確定、主要評估方法選擇等事項，核準機構應在3個工作日內回復。
第十五條（評估業(yè)務委托）企業(yè)應按照本企業(yè)采購管理辦法，委托依法設立的審計機構和評估機構開展專項審計和資產評估業(yè)務。
第十六條（評估機構要求）企業(yè)委托的評估機構及其專業(yè)人員，應具備下列基本條件：
（一）遵守國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章，以及企業(yè)國有資產評估政策規(guī)定，嚴格履行法定職責，近3年內沒有違法、違規(guī)從業(yè)記錄；
（二）具有與評估業(yè)務相適應的資質條件；
（三）具有勝任評估業(yè)務的專業(yè)人員；
（四）與企業(yè)或主要負責人無經濟利益關系；
（五）未向同一經濟行為提供審計服務；
（六）近2年未被市國資委通報。
第十七條（評估范圍和基準日要求）企業(yè)資產評估范圍應與經濟行為涉及權利范圍保持一致。資產評估基準日的確定，產權類項目一般按經濟行為決策時的上一個月末，資產類項目一般按資產評估工作開始日。
第十八條（評估方法要求）評估機構應充分考慮評估目的、市場條件、評估對象等因素，恰當選擇評估方法。除以下情形外，原則上應選擇兩種（含）以上評估方法，各種評估方法對應的評估值應同時列示，經綜合分析后確定其中一個評估值作為評估結論：
（一）基于相關法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定可以僅采用一種評估方法；
（二）由于評估對象僅滿足一種評估方法的適用條件而僅采用一種評估方法；
（三）因操作條件限制而僅采用一種評估方法。操作條件限制應當是資產評估行業(yè)通常的執(zhí)業(yè)方式普遍無法排除的，而不得以個別資產評估機構或者個別資產評估專業(yè)人員的操作能力和條件作為判斷標準。
因適用性受限而選擇一種評估方法的，應當在資產評估報告中披露其他基本評估方法不適用的原因。因操作條件受限而選擇一種評估方法的，應當對所受的操作條件限制進行分析、說明和披露。
第四章 評估報告審核
第十九條（評估報告提交時間要求）企業(yè)申請評估核準，應當自評估基準日起8個月內提出。核準機構收到材料后，應在20個工作日內完成核準或一次性提出完整審核意見并退回。
第二十條（報告提交主體要求）評估報告核準由委托方申報，按以下順序確定的國有企業(yè)隸屬關系逐級上報：
（一）評估委托方只有一個時，委托方通過出資比例最大的國有股東逐級上報；
（二）評估委托方有多個時，由委托方書面協商后選定。
第二十一條 （評估核準申請材料要求）企業(yè)向核準機構申請評估核準，一般分階段提交不同的材料：
報告初審階段
1.資產評估報告初稿（必要），包括正文、評估明細表、評估說明；
2.經濟行為決策階段性資料（非必要），包括可研報告、盡調報告、項目策劃書、會議紀要、項目背景說明等；
3.專項審計報告初稿（非必要）。企業(yè)混合所有制改革或收益法評估企業(yè)價值時，應提交審計機構無保留意見專項審計報告；如有強調事項段，企業(yè)需提供有關事項書面說明。其中：評估基準日選擇在6月30日（含）之前的，應提供最近三個完整會計年度和本年度截至評估基準日的審計報告；評估基準日在6月30日之后的，需提供最近兩個完整會計年度和本年度截至評估基準日的審計報告。非收益法產權評估項目，應提供最近一個完整會計年度和本年度截至評估基準日的審計報告。
報告核準階段
1.評估報告核準（備案）表（必要）；
2.經濟行為決策資料（必要），一般為企業(yè)各類治理機構的會議紀要及相關附件；
3.專項審計報告正式稿（非必要）；
4.資產評估報告正式稿（必要），一般包括評估報告文、評估明細表、評估說明的電子稿和評估報告全套掃描件；
5.《資產評估項目公示說明》（非必要）。
第二十二條 （評估備案申請材料要求）企業(yè)向市國資委申請評估報告?zhèn)浒?，一般應提交下列材料?/p>
1.第二十一條（二）報告核準階段所要求的材料；
2.資產評估專家評審及中介機構反饋資料（非必要）；
3.評估報告質量評價表（必要）。
第二十三條 （評估報告審核要求）評估報告審核內容一般包括：
（一）資產評估項目所涉經濟行為是否獲得批準；
（二）資產評估機構是否具備相應資質；
（三）評估人員是否具備相應從業(yè)資格，資產評估報告是否有評估師簽名；
（四）評估基準日的選擇是否適當，評估結論的使用有效期是否明示；
（五）資產評估范圍與經濟行為批準文件確定的資產范圍是否一致；
（六）評估依據是否適當；
（七）企業(yè)是否就所提供的資產權屬證明文件、財務會計資料及生產經營管理資料的真實性、合法性和完整性做出承諾；
（八）評估方法的選擇及評估過程、步驟是否符合相關評估準則及規(guī)范性文件的要求；
（九）專家評審意見及資產評估機構反饋說明；
（十）其他需審核的事項。
第二十四條（核準(備案)表作用）經市國資委核準或備案的《資產評估報告核準（備案）表》，是企業(yè)產權交易、投資收購等經濟行為實施的必備文件和參考依據，評估結論有效期為自評估基準日起1年內。
]]>為貫徹落實習近平總書記關于堅持和完善黨和國家監(jiān)督體系的重要指示精神，圍繞加強財會監(jiān)督工作，使行政監(jiān)管和行業(yè)自律有機融合、協同推進，把資產評估行業(yè)監(jiān)管制度優(yōu)勢更好轉化為治理效能，促進資產評估行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，財政部監(jiān)督評價局、中國資產評估協會制定了《加強資產評估行業(yè)聯合監(jiān)管若干措施》，現予印發(fā)，請參照實施。
財政部辦公廳? 2021年2月3日發(fā)布
《加強資產評估行業(yè)聯合監(jiān)管若干措施》全文
資產評估是現代高端服務業(yè)，是經濟社會發(fā)展中的重要專業(yè)力量，是財政管理中的重要基礎工作。在財政部黨組集中統(tǒng)一領導下依法實施監(jiān)管，是促進資產評估行業(yè)提升執(zhí)業(yè)質量的重要保障。為進一步提升監(jiān)管效能，加大資產評估行業(yè)監(jiān)管力度，建立行政監(jiān)管和行業(yè)自律相結合的資產評估行業(yè)聯合監(jiān)管機制，現就財政部監(jiān)督評價局、中國資產評估協會加強資產評估行業(yè)聯合監(jiān)管工作，提出以下措施。
一、加強黨對聯合監(jiān)管工作的集中統(tǒng)一領導
(一)黨的領導。以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神以及十九屆中央紀委四次、五次全會精神，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，財政部監(jiān)督評價局和中國資產評估協會在財政部黨組的集中統(tǒng)一領導下共同履行法定監(jiān)管職責，承擔黨中央、國務院和財政部黨組交辦的監(jiān)管任務，定期向財政部黨組匯報聯合監(jiān)管工作有關情況。
(二)黨建工作。發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用，在聯合檢查組中建立臨時黨支部，開展政治學習，落實“三會一課”制度、組織生活會、主題黨日等支部活動。以黨的紀律為統(tǒng)領，嚴格執(zhí)行財政部《會計和評估監(jiān)督檢查工作紀律》，強化“四項紀律”和“八個不準”要求，加強自身約束，確保依法監(jiān)管，增強紀律約束力和制度執(zhí)行力。
二、建立聯合監(jiān)管工作機制
(三)依法履職。依據《中華人民共和國資產評估法》，嚴格執(zhí)行《資產評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》《財政檢查工作辦法》《資產評估執(zhí)業(yè)質量自律檢查辦法》及相關法規(guī)制度，依法依規(guī)依程序開展檢查。財政部監(jiān)督評價局、中國資產評估協會建立資產評估行業(yè)聯合監(jiān)管工作機制，加強制度機制的頂層設計，研究部署聯合監(jiān)管實施工作。在財政部(監(jiān)督評價局)統(tǒng)一組織下，財政部各地監(jiān)管局充分發(fā)揮屬地監(jiān)管優(yōu)勢，加強對中央企業(yè)、中央金融機構、上市公司相關資產評估業(yè)務的監(jiān)管。地方財政部門及資產評估協會建立完善本區(qū)域相關工作機制，并與當地監(jiān)管局密切合作，形成監(jiān)督合力。
(四)執(zhí)業(yè)質量聯合檢查。遵循“統(tǒng)一檢查計劃、統(tǒng)一規(guī)范程序、統(tǒng)一標準制度、統(tǒng)一組織實施、統(tǒng)一處理處罰、統(tǒng)一發(fā)布公告”的原則，開展年度執(zhí)業(yè)質量檢查。落實“雙隨機、一公開”監(jiān)管要求，發(fā)布年度檢查名單。制定檢查方案，組建聯合檢查組實施檢查。對檢查發(fā)現的問題進行聯合審理，分別由財政部監(jiān)督評價局和中國資產評估協會作出行政處罰和行業(yè)自律懲戒。處理處罰結果對外公開發(fā)布。
(五)日常監(jiān)管。堅持“點面結合”，實現“面上監(jiān)管”常態(tài)化。運用信息技術手段開展日常數據分析，掌握行業(yè)面上情況，通過風險識別發(fā)現有關問題線索，提出監(jiān)管重點及有關措施。對高風險行業(yè)、領域、業(yè)務等，采取約談、風險提示函等方式對相關資產評估機構進行日常提醒。對監(jiān)管工作中發(fā)現的普遍共性問題，組織資產評估機構開展自查自糾，必要時由中國資產評估協會開展專項自律檢查。
(六)相關工作安排。財政部監(jiān)督評價局日常受理的投訴舉報事項，可委托中國資產評估協會開展前期調查，根據調查結果履行相應處理程序。堅持“寓管于服”，對檢查發(fā)現的“問題機構”實施“回頭看”和整改幫扶，整治行業(yè)突出問題，推動資產評估機構切實提升執(zhí)業(yè)質量。
三、夯實聯合監(jiān)管基礎
(七)隊伍建設。進一步充實監(jiān)管隊伍，切實加強一線監(jiān)管力量。注重發(fā)揮資產評估行業(yè)專家資源優(yōu)勢，財政部層面成立資產評估技術咨詢專家小組，協會層面建立資產評估行業(yè)技術專家?guī)?，協助開展相關工作。加大監(jiān)管人才培養(yǎng)力度，有關人員納入資產評估行業(yè)高端人才培養(yǎng)項目。定期舉辦資產評估行業(yè)監(jiān)管人員業(yè)務培訓班。
(八)信息化建設。按照國家“互聯網++監(jiān)管”系統(tǒng)建設要求，中國資產評估協會完善資產評估業(yè)務報備系統(tǒng)，構建資產評估行業(yè)監(jiān)管一體化管理信息平臺，實現行政監(jiān)管和行業(yè)自律信息共享，并接入國家“互聯網+監(jiān)管”系統(tǒng)。
(九)監(jiān)管成果運用。對發(fā)現的嚴重違反有關法律法規(guī)、屢查屢犯的資產評估機構及人員，將其列入失信“黑名單”，與其他監(jiān)督部門共享。加強處理處罰結果在資產評估機構綜合評價、行業(yè)評先評優(yōu)、各級行業(yè)代表人士及有關部門專家推薦等行業(yè)工作中的運用。對聯合監(jiān)管中發(fā)現的典型案例予以曝光，震懾違法行為。加大行業(yè)正面宣傳力度，提升資產評估行業(yè)聲譽和公信力。
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