2023最新《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》全文

第二節(jié)機構備案管理

第二十三條省級財政部門負責本地區(qū)資產(chǎn)評估機構和分支機構的備案管理。

第二十四條資產(chǎn)評估機構應當自領取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內，通過備案信息管理系統(tǒng)向所在地省級財政部門備案，提交下列材料：

（一）資產(chǎn)評估機構備案表；

（二）統(tǒng)一社會信用代碼；

（三）資產(chǎn)評估機構合伙人或者股東以及執(zhí)行合伙事務的合伙人或者法定代表人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況；

（四）在該機構從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其他專業(yè)領域的評估師和其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員情況；

（五）資產(chǎn)評估機構質量控制制度和內部管理制度。

第二十五條資產(chǎn)評估機構的備案信息不齊全或者備案材料不符合要求的，省級財政部門應當在接到備案材料5個工作日內一次性告知需要補正的全部內容，并給予指導。資產(chǎn)評估機構應當根據(jù)要求，在15個工作日內補正。逾期不補正的，視同未備案。

第二十六條備案材料完備且符合要求的，省級財政部門收齊備案材料即完成備案，并在20個工作日內將下列信息以公函編號向社會公開：

（一）資產(chǎn)評估機構名稱及組織形式；

（二）資產(chǎn)評估機構的合伙人或者股東的基本情況；

（三）資產(chǎn)評估機構執(zhí)行合伙事務的合伙人或者法定代表人；

（四）申報的資產(chǎn)評估專業(yè)人員基本情況。

對于資產(chǎn)評估機構申報的資產(chǎn)評估師信息，省級財政部門應當在公開前向有關資產(chǎn)評估協(xié)會核實。

第二十七條資產(chǎn)評估機構設立分支機構的，應當比照本辦法第二十四條至第二十六條的規(guī)定，由資產(chǎn)評估機構向其分支機構所在地省級財政部門備案，提交下列材料：

（一）資產(chǎn)評估機構設立分支機構備案表；

（二）分支機構統(tǒng)一社會信用代碼；

（三）資產(chǎn)評估機構授權分支機構的業(yè)務范圍；

（四）分支機構負責人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況；

（五）在該分支機構從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其他專業(yè)領域評估師和其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員情況。

完成分支機構備案的省級財政部門應當將分支機構備案情況向社會公開，同時告知資產(chǎn)評估機構所在地省級財政部門。

第二十八條資產(chǎn)評估機構的名稱、執(zhí)行合伙事務的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東、分支機構的名稱或者負責人發(fā)生變更，以及發(fā)生機構分立、合并、轉制、撤銷等重大事項，應當自變更之日起15個工作日內，比照本辦法第二十四條至第二十六條的規(guī)定，向有關省級財政部門辦理變更手續(xù)。需要變更工商登記的，自工商變更登記完成之日起15個工作日內向有關省級財政部門辦理變更手續(xù)。

第二十九條資產(chǎn)評估機構辦理合并或者分立變更手續(xù)的，應當提供合并或者分立協(xié)議。合并或者分立協(xié)議應當包括以下事項：

（一）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構評估業(yè)務檔案保管方案；

（二）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構職業(yè)風險基金或者執(zhí)業(yè)責任保險的處理方案；

（三）合并或者分立前資產(chǎn)評估機構資產(chǎn)評估業(yè)務、執(zhí)業(yè)責任的承繼關系。

第三十條合伙制資產(chǎn)評估機構轉為公司制資產(chǎn)評估機構，或者公司制資產(chǎn)評估機構轉為合伙制資產(chǎn)評估機構，辦理變更手續(xù)應當提供合伙人會議或股東（大）會審議通過的轉制決議。

轉制決議應當載明轉制后機構與轉制前機構的債權債務、檔案保管、資產(chǎn)評估業(yè)務、執(zhí)業(yè)責任等承繼關系。

第三十一條資產(chǎn)評估機構跨省級行政區(qū)劃遷移經(jīng)營場所，應當書面告知遷出地省級財政部門。

資產(chǎn)評估機構在辦理完遷入地工商登記手續(xù)后15個工作日內，比照本辦法第二十四條至第二十六條的規(guī)定，向遷入地省級財政部門辦理遷入備案手續(xù)。

遷入地省級財政部門辦理遷入備案手續(xù)后通知遷出地的省級財政部門，遷出地的省級財政部門應同時予以公告。

第三十二條已完成備案的資產(chǎn)評估機構或者分支機構有下列行為之一的，省級財政部門予以注銷備案，并向社會公開：

（一）注銷工商登記的；

（二）被工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

（三）主動要求注銷備案的。

第三十三條注銷備案的資產(chǎn)評估機構及其分支機構的資產(chǎn)評估業(yè)務檔案，應當按照《中華人民共和國檔案法》和資產(chǎn)評估檔案管理的有關規(guī)定予以妥善保存。

第三十四條財政部建立統(tǒng)一的備案信息管理系統(tǒng)。備案信息管理系統(tǒng)實行全國聯(lián)網(wǎng)，并與其他相關行政管理部門實行信息共享。

第三十五條資產(chǎn)評估機構未按本辦法規(guī)定備案的，依法承擔法律責任。

第四章資產(chǎn)評估協(xié)會

第三十六條資產(chǎn)評估協(xié)會是資產(chǎn)評估機構和資產(chǎn)評估專業(yè)人員的自律性組織，接受有關財政部門的監(jiān)督，不得損害國家利益和社會公共利益，不得損害會員的合法權益。

第三十七條資產(chǎn)評估協(xié)會通過制定章程規(guī)范協(xié)會內部管理和活動。協(xié)會章程應當由會員代表大會制定，經(jīng)登記管理機關核準后，報有關財政部門備案。

第三十八條資產(chǎn)評估協(xié)會應當依法履行職責，向有關財政部門提供資產(chǎn)評估師信息，及時向有關財政部門報告會員信用檔案、會員自律檢查情況及獎懲情況。

第三十九條資產(chǎn)評估協(xié)會對資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員進行自律檢查。資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員應當配合資產(chǎn)評估協(xié)會組織實施的自律檢查。

資產(chǎn)評估協(xié)會應當重點檢查資產(chǎn)評估機構及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)質量和職業(yè)風險防范機制。

第四十條資產(chǎn)評估協(xié)會應當結合自律檢查工作，對資產(chǎn)評估機構及其分支機構按照本辦法第二十二條規(guī)定報送的材料進行分析，發(fā)現(xiàn)不符合法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的情況，及時向有關財政部門報告。

第四十一條資產(chǎn)評估協(xié)會應當與其他評估專業(yè)領域行業(yè)協(xié)會加強溝通協(xié)作，建立會員、執(zhí)業(yè)、懲戒等相關信息的共享機制。

中國資產(chǎn)評估協(xié)會應當會同其他評估專業(yè)領域行業(yè)協(xié)會根據(jù)需要制定共同的行為規(guī)范，促進評估行業(yè)健康有序發(fā)展。

第五章監(jiān)督檢查

第四十二條財政部統(tǒng)一部署對資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督檢查，主要負責以下工作：

（一）制定資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構、資產(chǎn)評估協(xié)會和相關資產(chǎn)評估業(yè)務監(jiān)督檢查的具體辦法；

（二）組織開展資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質量專項檢查；

（三）監(jiān)督檢查資產(chǎn)評估機構從事證券期貨相關資產(chǎn)評估業(yè)務情況；

（四）檢查中國資產(chǎn)評估協(xié)會履行資產(chǎn)評估法第三十六條規(guī)定的職責情況，并根據(jù)工作需要，對地方資產(chǎn)評估協(xié)會履行職責情況進行抽查；

（五）指導和督促地方財政部門對資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督檢查，并對其檢查情況予以抽查。

對本條第一款第三項進行監(jiān)督檢查，必要時，財政部可以會同其他有關部門進行。

第四十三條省級財政部門開展監(jiān)督檢查，包括年度檢查和必要的專項檢查，對本行政區(qū)域內資產(chǎn)評估機構包括分支機構下列內容進行重點檢查，并將檢查結果予以公開，同時向財政部報告：

（一）資產(chǎn)評估機構持續(xù)符合資產(chǎn)評估法第十五條規(guī)定條件的情況；

（二）辦理備案情況；

（三）資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質量情況。

對本條第一款第一項進行檢查，必要時，有關財政部門可以會同其他相關評估行政管理部門進行。

第四十四條省級財政部門對地方資產(chǎn)評估協(xié)會實施監(jiān)督檢查，并將檢查情況向財政部匯報，重點檢查資產(chǎn)評估協(xié)會履行以下職責情況：

（一）地方資產(chǎn)評估協(xié)會章程的制定、修改情況；

（二）指導會員落實準則情況；

（三）檢查會員執(zhí)業(yè)質量情況；

（四）開展會員繼續(xù)教育、信用檔案、風險防范等情況；

（五）機構會員年度信息管理情況。

第四十五條財政部門開展資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督檢查，應當由本部門兩名以上執(zhí)法人員組成檢查組。具體按照財政檢查工作的有關規(guī)定執(zhí)行。

第四十六條檢查時，財政部門認定虛假資產(chǎn)評估報告和重大遺漏資產(chǎn)評估報告，應當以資產(chǎn)評估準則為依據(jù)，組織相關專家進行專業(yè)技術論證，也可以委托資產(chǎn)評估協(xié)會組織專家提供專業(yè)技術支持。

第四十七條檢查過程中，財政部和省級財政部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構和資產(chǎn)評估協(xié)會存在違法情形的，應當依照資產(chǎn)評估法等法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定處理、處罰。涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

當事人對行政處理、行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。

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